Artículo 7p IRPF: Exención Fiscal para Expatriados
Miles de profesionales españoles desconocen una de las exenciones fiscales más valiosas del IRPF. El artículo 7p del IRPF permite a quienes trabajan temporalmente en el extranjero, manteniendo su residencia fiscal en España, ahorrar grandes cantidades de dinero en impuestos.
¿Qué es el artículo 7p?
El 7p IRPF es una exención que permite a residentes fiscales españoles no tributar hasta 60.100€ anuales por trabajos realizados fuera de España. Regulado en el artículo 7p de la Ley 35/2006 del IRPF, este incentivo favorece la competitividad internacional de nuestras empresas motivando la internacionalización de nuestro talento nacional.
En Manor Tax, cuenta con profesionales con más de 40 años de experiencia especializados en fiscalidad internacional, hemos gestionado exitosamente casos del artículo 7p, logrando una tasa muy elevada de aprobación. Nuestros servicios de asesoría fiscal para particulares incluyen la gestión completa de esta importante exención.
Por qué el 95% de las solicitudes de 7p son rechazadas (y cómo evitarlo)
La Agencia Tributaria rechaza la mayoría de aplicaciones del 7p por documentación insuficiente o errores procedimentales. Los principales motivos de denegación incluyen documentación incompleta o incorrecta, aplicación fuera de plazo, incumplimiento de requisitos específicos y errores en el cálculo de días.
Con el asesoramiento experto adecuado, estos errores son completamente evitables. En casos de rechazo inicial, nuestro departamento de defensa fiscal ante Hacienda ha logrado revertir decisiones desfavorables mediante recursos bien fundamentados.
Comparativa: Tributación Regular vs. Aplicando el 7p
| Concepto | Sin 7p | Con 7p | Tu ahorro |
|---|---|---|---|
| Salario anual | 75.000€ | 75.000€ | - |
| Días trabajados en extranjero | 60 días | 60 días | - |
| Renta sujeta a IRPF | 75.000€ | 62.700€ | 12.300€ |
| Impuestos a pagar | 21.807€ | 16.477€ | 5.330€ |
Casos de Éxito
Caso 1: Consultor tecnológico
- Situación: 30 días en Silicon Valley
- Salario anual: 90.000€
- Ahorro conseguido: 3.254€ (28.407€ de impuestos a pagar sin 7p y 25.153€ con 7p)
Caso 2: Director de proyectos
- Situación: 180 días en Dubai
- Salario anual: 120.000€
- Ahorro conseguido: 27.045€ (42.113€ de impuestos a pagar sin 7p y 15.068€ con 7p)
"Durante años desconocí que podía aplicar el 7p en mis viajes a México." — Laura S.
¿Le preocupan estos problemas?
- ¿Teme pagar impuestos dobles en sus desplazamientos?
- ¿Le inquieta que Hacienda rechace su solicitud?
- ¿Ha perdido deducciones en años anteriores por desconocimiento?
- ¿No sabe si su situación cumple los requisitos del 7p?
Si respondió "sí" a alguna pregunta, necesita asesoramiento especializado.
Requisitos del Artículo 7p
Es crucial cumplir todos los siguientes requisitos:
1. Residencia fiscal en España
Mantener su condición de residente fiscal español durante el año
2. Trabajo presencial en el extranjero
Trabajar físicamente fuera de España. No incluye teletrabajo desde España
3. Empresa beneficiaria no residente
Prestar servicios a empresa extranjera o a establecimiento permanente fuera de España
4. País con tributación equivalente
El país debe tener impuesto similar al IRPF o existir Convenio de Doble Imposición con cláusula de intercambio de información con España. No puede ser paraíso fiscal
Para más detalles sobre la normativa oficial, consulte la guía de la Agencia Tributaria sobre rendimientos del trabajo en el extranjero.
Aspectos Clave del Artículo 7p
Incompatibilidad con el teletrabajo
El artículo 7p no aplica al teletrabajo desde España. El trabajo debe realizarse físicamente en el extranjero para cumplir los requisitos de la exención.
Límite de exención
Los primeros 60.100€ de rendimientos del trabajo en el extranjero están exentos. Las cantidades superiores tributan según el régimen general del IRPF.
Duración mínima
No existe un período mínimo de estancia. Cada día trabajado fuera de España cuenta proporcionalmente para el cálculo de la exención, los días de desplazamiento/viaje también pueden ser considerados en el cálculo del 7p.
Documentación esencial
La justificación documental es crítica. Un expediente incompleto es la principal causa de denegación por parte de Hacienda.
¿Por qué es importante actuar ahora?
Marco regulatorio cambiante: La normativa fiscal evoluciona constantemente. Plazos de reclamación: Máximo 4 años para solicitar devoluciones anteriores. Mayor control fiscal: Hacienda intensifica las inspecciones sobre beneficios fiscales.
Nuestro Proceso
Pasos para aplicar el 7p con éxito
- Análisis inicial de su situación
- Evaluación de documentación y viabilidad
- Preparación de toda la documentación
- Presentación ante la Agencia Tributaria
- Seguimiento hasta resolución favorable
Servicios Especializados de Manor Tax
En Manor Tax contamos con expertos con más de 40 años de experiencia en fiscalidad internacional, ofrecemos análisis personalizado de su situación fiscal, gestión integral de la documentación requerida, representación ante la Agencia Tributaria, recuperación de exenciones no aplicadas (hasta 4 años) y asesoramiento continuo durante todo el proceso.
Nuestro equipo ha gestionado exitosamente casos del artículo 7p.
¿Cuánto podría ahorrar con el 7p?
El ahorro medio de nuestros clientes oscila entre 3.000€ y 20.000€ anuales, dependiendo de su situación particular. Le invitamos a descubrir su potencial de ahorro con nuestro análisis personalizado.
