Ley Beckham
Régimen Fiscal Especial para personas físicas residentes en el extranjero que se conviertan en residentes en España
La principal ventaja de este sistema es que las personas físicas tributan a un tipo fijo del 24% de su salario mundial [1]; mientras que las rentas del ahorro y las ganancias patrimoniales obtenidas fuera de España están exentas de impuestos y pueden remitirse a España sin impuestos adicionales [2].
- Hasta 600.000,00 € y 47% para salarios a partir 600.000,01 €.
- Las rentas del ahorro y ganancias patrimoniales obtenidas en España tributan entre el 19% y el 28%.
Los requisitos son:
- No haber sido residente fiscal en España durante los 5 años anteriores a su traslado al país.
Los motivos para trasladarse a España deben de ser al menos alguno de los siguientes:
- Su empleo en una empresa española como empleado ubicado en España. Ser expatriado a España por una empresa ubicada en el extranjero también permite solicitarlo.
- Haber sido nombrado Administrador de una empresa española. En los casos en que la empresa sea calificada como patrimonial, su participación no puede superar el 25%.
- Disponer de un visado de nómada digital, creado a finales de 2022, con relación laboral o bien ser profesional por cuenta propia cuya actividad haya sido calificada como emprendedora.
- Aquellos individuos que realicen una actividad calificada como start-up o emprendedora también podrán ser incluidos en este sistema.
- Las rentas recibidas desde España no deben considerarse como obtenidas por un Establecimiento Permanente.
- Deberá solicitarse la inclusión en el régimen con el fin de obtener la confirmación de la Agencia Tributaria certificando la inclusión en el régimen fiscal especial.
- El esposo/a y los hijos menores de 25 años también podrán solicitar su inclusión en el régimen principalmente si llegan a España en el mismo año, su base imponible es inferior a la del principal solicitante y otros requisitos menores relacionados con sus ingresos y su residencia fiscal previa también se cumplen.
Si está interesado en optar por este régimen especial, Manor Tax puede gestionar su expediente y ponerse en contacto con su empleador directamente si es necesario.
7P
Régimen Especial del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas previsto para aquellos empleados expatriados, o que viajen a otros países por motivos laborales, manteniendo su condición de residentes en España.
Este régimen permite a estos contribuyentes percibir su salario, por la parte devengada durante los días de estancia en el extranjero, libre de impuestos hasta un límite de 60.100,00 € anuales.
Los principales requisitos para optar por el 7p son los siguientes:
- El empleo se debe realizar en el extranjero y es necesario el desplazamiento del empleado.
- El destinatario de los servicios prestados por el empleado expatriado debe estar ubicado en el extranjero.
- El país donde se realiza el empleo debe tener un impuesto sobre la renta similar al IRPF o debe existir un Tratado para evitar la Doble Imposición con cláusula de intercambio de información.
Una vez determinada la posibilidad de que el empleado califique para este régimen especial, la Administración Tributaria española impone estrictos criterios de procedimiento para poder beneficiarse de estas ventajas fiscales.
Cumplir con estos criterios puede resultar bastante complejo y administrativo. Normalmente, Manor Tax ayuda tanto a la empresa como al empleado a gestionar el 7p con las autoridades fiscales, lo que garantiza que estos incentivos fiscales no se vean comprometidos debido al incumplimiento de los procedimientos o requisitos.
Servicios de reubicación
- Número de identificación del extranjero (N.I.E.)
Ser residente en España, invertir o simplemente ser nombrado Director de una empresa española, requiere que una persona física esté registrada en España mediante la obtención de un número de identificación.
Obtener este número es a menudo un proceso muy burocrático; sin embargo, Manor Tax puede obtenerlo en nombre del cliente mediante un simple poder notarial.
- Documentos de residencia
Las autoridades locales españolas exigen que las personas se registren en el municipio donde residen. Estar registrado es obligatorio para la contratación de servicios públicos, realizar contratos de alquiler, registro con un médico del sistema nacional de salud, etc.
Podemos ayudar a nuestros clientes con estos temas tratando con su autoridad local en su nombre directamente.
- Seguro social y seguro médico
Manor Tax puede coordinar todos los documentos necesarios hasta la obtención del número de la seguridad social y el seguro médico público de los clientes.
Servicios de gestión inmobiliaria y Golden Visa
- Servicios de gestión inmobiliaria
Por lo general, los inversores extranjeros limitan su búsqueda de propiedades a un par de grandes agentes inmobiliarios que tienen la capacidad de tratar con clientes internacionales. Manor Tax puede facilitar una penetración mucho mayor en el mercado al brindar acceso a una gama más amplia de participantes del mercado inmobiliario; muchos de los cuales son actores importantes en el sector, que solo tienen capacidades de gestión para clientes locales.
- Golden Visa
Los ciudadanos de fuera de la UE pueden obtener un visado de residente al invertir al menos 500.000,00 € en inmuebles españoles. Otras inversiones en empresas españolas o deuda pública española también califican si al menos se ha invertido 1 millón de euros o 2 millones de euros respectivamente. Tenemos la experiencia necesaria para ayudar a nuestros clientes a obtener la Golden Visa y podemos integrar este servicio con la agencia inmobiliaria si es necesario.
- Compraventa de Real Estate
Manor Tax puede ayudar en todos los aspectos del proceso de compraventa de propiedades inmobiliarias.
- Abrir cuentas bancarias
Manor Tax puede ayudar a nuestros clientes a abrir cuentas con bancos locales y coordinar esta relación si es necesario.
- Hipotecas
Manor Tax cuenta con una extensa red de proveedores de hipotecas españoles y puede facilitar la interacción de nuestros clientes con ellos.
Planificación de sucesiones y patrimonio
- Planificación de impuestos sobre sucesiones
Las normas del impuesto sobre sucesiones españolas son bastante complejas y los cálculos fiscales dependen de la relación entre el fallecido y los beneficiarios, sujeto a variaciones autonómicas.
Podemos comprobar las implicaciones fiscales y encontrar la alternativa fiscal más eficaz para nuestros clientes.
- Optimización fiscal de inversiones
Antes de invertir en España, vale la pena comparar diferentes escenarios y las consecuencias fiscales en función de las características de la inversión, la jurisdicción donde se encuentra el inversor y otros factores clave.
Contamos con una extensa experiencia en la estructuración de inversiones extranjeras en España.
Preparación y presentación de declaraciones de impuestos
- Declaraciones tributarias del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
- Declaraciones del Impuesto sobre el Patrimonio.
- Modelo 720 (declaración de bienes ubicados en el extranjero).
Consúltenos sobre cualquier asunto legal sobre fiscalidad nacional e internacional, servicios de mudanzas, teneduría de libros...
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